Бизнес-кейс. Калькулирование плановой и фактической себестоимости продукции, работ, услуг

Цель

Организовать внутреннее ценообразование и передачу затрат между обособленными предприятиями (ОП) по согласованным тарифам.

Бизнес-задачи

Задачи, которые были поставлены перед командой проекта:

1. Организовать планирование и учет фактических затрат в разрезе статей затрат по МВЗ и заказам.
2. Организовать передачу затрат по фиксированным тарифам между ОП.
3. Рассчитывать отклонения между фиксированным тарифом и фактом.
4. Соответствовать требованиям регуляторных органов
5. Повысить оператинвость и достоверность формируемой отчетности
6. Формировать аналитику для отражения управленческой информации

Решение

Решение на базе SAP ERP позволило внедрить планирование и фактический учет затрат, реализованный по модели COGM, COGS, «Внутреннее трансфертное ценобразование»:

• Планирование затрат
• Учет затрат по МВЗ, заказам, процессам;
• Распределение затрат:
  
  • по объектам учета затрат (скважины, услуги, продукты, виды деятельности и т.д);
  • расчет фактической себестоимости работ, услуг и материалов;

Также реализовать услуги и материалы по внутренним ценам ОП компании, расчет отклонений по ценам. Собирать ключевые показатели деятельности компании:

• Загрузка данных из системы первичного учета SAP ERP (CO, FI-GL, FI-AA, SD, из внешних систем через PI-шину);
• Ввод ключевых показателей эффективности;
• Автоматизация расчета показателей, используемых при вычислении себестоимости.

Формировать управленческую отчетность:

• Затраты (дифференцированные по элементам)/Задействованные активы в разрезе ресурсов/процессов/услуг ( Автотранспорт);
• Факторный анализ затрат.

Результат

Повысилось качество оперативного контроля и управления.

Заказчик получил инструмент, который помогает раскрыть причины отклонений в ценообразовании работ, услуг и материалов.

Повысилось качество и достоверность формируемой отчетности: открылась полная картина затрат по всем объектам учета, которая помогает повышать качество управления. Теперь нет пробелов в аналитике, существует возможность сопоставления данных по аналогичным объектам.